1. Introduzione

1.1. Formulazione della Richiesta e Ambito della Ricerca

Il presente rapporto è dedicato all’analisi dello status giuridico delle filiali («sucursale») delle organizzazioni pubbliche (non commerciali) e delle società commerciali nella Repubblica di Moldova. La questione chiave è se tali filiali possiedano una personalità giuridica autonoma, ovvero se possano essere titolari di diritti e obblighi indipendentemente dalle loro organizzazioni madri.

1.2. Panorama del Contesto Giuridico della Moldova e Significato della Modernizzazione del Codice Civile

La base giuridica della Repubblica di Moldova, che regola l’attività delle persone giuridiche e delle loro suddivisioni strutturali, ha subito modifiche significative, in particolare in relazione alla modernizzazione del Codice Civile, entrata in vigore il 1° marzo 2019 in base alla Legge n. 133/2018. Questa riforma è stata finalizzata a chiarire e unificare i concetti di filiali e società controllate, avvicinando la legislazione moldava agli standard europei.

I principali atti legislativi alla base di questa analisi sono il Codice Civile della Repubblica di Moldova (n. 1107/2002, con successive modifiche e integrazioni), la Legge n. 86/2020 sulle organizzazioni non commerciali, la Legge n. 845/1992 sull’imprenditoria e le imprese e la Legge n. 220/2007 sulla registrazione statale delle persone giuridiche e degli imprenditori individuali.

La modernizzazione del Codice Civile è stata un passo mirato verso l’aumento della certezza giuridica e l’armonizzazione con i concetti giuridici internazionali, in particolare europei, nel campo delle strutture societarie. Ciò è confermato dalla “Nota Informativa” (Nota Informativă) alla Legge n. 133/2018, dove si indica direttamente la conformità con l’Accordo di Associazione con l’UE e la legislazione dell’UE.Le modifiche legislative non sono state arbitrarie; miravano a semplificare lo svolgimento degli affari per le società straniere e ad aumentare l’attrattiva degli investimenti della Moldova attraverso l’introduzione di forme societarie più chiare e riconosciute a livello internazionale. Comprendere questa modernizzazione è cruciale, poiché ha radicalmente modificato la terminologia e lo status giuridico delle strutture precedentemente note come “filiali” (nel vecchio significato del termine, che indicava una succursale distaccata) e “rappresentanze”, riclassificandole sotto il termine unico “sucursală” (filiale priva di personalità giuridica) e riservando il termine “filială” per le società controllate.aziende (persone giuridiche indipendenti).

2. Quadro Giuridico Generale per le Filiali («Sucursale») in Moldova secondo il Codice Civile Modernizzato

2.1. Definizione e Caratteristiche della Filiale («Sucursală»)

Il Codice Civile Modernizzato, all’Articolo 240, definisce «sucursală» (filiale) come una suddivisione distinta di una persona giuridica, situata al di fuori della sua sede principale, che presenta un’apparenza di stabilità, una propria gestione e le attrezzature materiali necessarie per svolgere, in tutto o in parte, l’attività dell’organizzazione madre.La filiale opera sotto la denominazione della persona giuridica che l’ha costituita.

2.2. Principio Generale: Le Filiali Non Hanno Personalità Giuridica Autonoma

L’articolo 240(3) del Codice Civile stabilisce espressamente: «Sucursala nu este persoană juridică» (La filiale non è una persona giuridica). Questo è il principio fondamentale della legislazione moldava vigente in materia di filiali.

Ciò significa che la succursale non possiede una propria personalità giuridica distinta dalla sua società madre. Non può possedere beni in modo autonomo, stipulare contratti a proprio nome o costituirsi come parte separata in procedimenti giudiziari. L’organizzazione madre assume la piena responsabilità per gli obblighi derivanti dall’attività della sua succursale.

2.3. Abolizione del Concetto di «Reprezentantă» (Rappresentanza) come Categoria Separata

A partire dal 1° marzo 2019, il concetto di «reprezentantă» (rappresentanza) è stato eliminato dalla legislazione moldava. Tutte le rappresentanze esistenti a quella data sono state riclassificate come filiali («sucursale»). Le disposizioni transitorie (art. 11 della Legge sull’entrata in vigore del Codice Civile, LPA C civ, art. 11, dettagliate in e ) prescrivono che i riferimenti nella legislazione vigente a «filială» (vecchio termine per filiale) o «reprezentantă» debbano essere considerati come riferimenti a «sucursală» fino al completo adeguamento della legislazione.

Unificazione sotto il termine «sucursală» e il rifiuto esplicito di concedere la personalità giuridica sono stati finalizzati a eliminare le precedenti ambiguità e a creare un sistema più chiaro e ordinato per la comprensione delle suddivisioni strutturali delle persone giuridiche. Prima della modernizzazione, potevano sorgere divergenze a causa di diverse leggi o interpretazioni riguardanti lo status delle suddivisioni. La riforma del Codice Civile mirava a stabilire una definizione e uno status unici e chiari per le filiali, indipendentemente dal fatto che in precedenza fossero chiamate «filiale» o «reprezentanțe». L’assenza di personalità giuridica comporta direttamente la piena responsabilità dell’organizzazione madre per le azioniia e i debiti della filiale, il che è un fattore criticamente importante per le imprese nella scelta della modalità di costituzione. Questa chiara distinzione semplifica le interazioni giuridiche con le filiali per i terzi, poiché sanno che la parte contraente e responsabile finale è sempre la persona giuridica capogruppo.

Tabella 1: Panoramica Legislativa dello Status Giuridico della Filiale («Sucursală») in Moldova

Tipo di Organizzazione Capogruppo	Legislazione Chiave	Status Giuridico della Filiale («Sucursală») (Persona Giuridica)	Caratteristiche Determinanti Chiave
Impresa Commerciale – Nazionale	Codice Civile, art. 240	No	Suddivisione dell’organizzazione capogruppo, non possiede personalità giuridica propria, l’organizzazione capogruppo ha piena responsabilità
Impresa Commerciale – Straniera	Codice Civile, art. 241; Legge sull’attuazione del Codice Civile (LPA C civ), art. 11	No	Suddivisione dell’organizzazione principale, non possiede una propria personalità giuridica, l’organizzazione principale ha la piena responsabilità
Organizzazione Pubblica/Non Commerciale	Legge n. 86/2020; Codice Civile, art. 240	No	Suddivisione dell’organizzazione principale, non possiede una propria personalità giuridica, l’organizzazione principale ha la piena responsabilità

3. Status Giuridico delle Filiali delle Imprese Commerciali (“Società”)

3.1. Filiali Commerciali Nazionali

Le filiali delle imprese commerciali moldave (“società”) rientrano nella regola generale dell’articolo 240 del Codice Civile e non sono persone giuridiche. La Legge n. 845/1992 sull’imprenditoria e le imprese, all’articolo 21, definiva storicamente le filiali come unità prive di personalità giuridica, dotate di beni dall’impresa e operanti sulla base di regolamenti da essa approvati.

Sebbene questa legge preceda la modernizzazione del Codice Civile, la sua posizione generale riguardo alle filiali nazionali è conforme all’attuale posizione del Codice Civile relativa alle «sucursale».

3.2. Filiali Commerciali Straniere (Sucursale ale Persoanelor Juridice Străine)

L’articolo 241 del Codice Civile modernizzato disciplina specificamente l’attività delle filiali di persone giuridiche straniere costituite in Moldova. È di fondamentale importanza che l’articolo 241(3) stabilisca: «Sucursala persoanei juridice străine nu este persoană juridică» (La filiale della persona giuridica straniera non è una persona giuridica).L’organizzazione madre estera è responsabile per gli obblighi della propria filiale moldava.

3.2.1. Eliminazione dell’Anomalia Storica della Legge n. 845/1992

L’articolo 21(6) della Legge n. 845/1992 prevedeva in precedenza, in deroga ad altri punti dello stesso articolo, che “le filiali e le rappresentanze di imprese di stati esteri sono costituite come persone giuridiche”. Ciò creava una discrepanza sostanziale.

La modernizzazione del Codice Civile e le sue disposizioni transitorie, in particolare l’articolo 11 della Legge di attuazione del Codice Civile (LPA C civ, art. 11, come dettagliato in e

), hanno risolto questa collisione.

LPA C civ, art. 11(4) stabilisce che le modifiche agli artt. 240 e 241 del Codice civile si applicano dal 1° marzo 2019. Da tale data, le «filiale» (vecchio termine per le succursali) e le «reprezentanțe» precedentemente registrate sono considerate «sucursale».

Di importanza fondamentale è l’LPA C civ, art. 11(5)«Se una filiale di una persona giuridica straniera, registrata nella Repubblica di Moldova prima del 1° marzo 2019, aveva uno status di persona giuridica diverso da quello della persona giuridica straniera, cessa di avere lo status di persona giuridica diversa dal momento dell’iscrizione delle modifiche conformemente al paragrafo (1) o, a seconda dei casi, al paragrafo (2)». Questa norma offriva la possibilità di trasformazione in una persona giuridica moldava (ad esempio, SRL) entro il 1° gennaio 2024, se la società madre straniera desiderava mantenere una distinta personalità giuridica per la propria attività in Moldova.

La riclassificazione delle filiali estere che in precedenza possedevano lo status di persona giuridica ai sensi della Legge n. 845/1992 è una delle conseguenze più importanti della modernizzazione del Codice Civile. Non si è trattato di un semplice cambiamento terminologico, ma di una modifica sostanziale dello status giuridico per i soggetti interessati. Il conflitto tra la Legge n. 845/1992 (filiali estere come persone giuridiche) e l’intenzione del Codice Civile modernizzato (tutte le filiali come soggetti non giuridici) richiedeva chiare norme transitorie. LPA C civ, art. 11 ha fornito questa chiarezza, costringendo le società estere a rivedere il proprio status: o accettare lo status di soggetto non giuridico per la propria filiale moldavadi una filiale, oppure ristrutturarsi in una controllata a tutti gli effetti. La perdita della personalità giuridica da parte di queste filiali straniere significa che i loro obblighi ricadono ora direttamente sulla società madre estera, e la loro capacità di agire in modo indipendente (ad esempio, in tribunale, nei contratti) è limitata, richiedendo azioni tramite l’organizzazione madre. Questo passo è in linea con la prassi di molti paesi di diritto continentale, dove le filiali di solito non sono entità giuridiche separate, favorendo una comprensione internazionale più uniforme delle strutture societarie. Le società estere le cui filiali sono state registrate come persone giuridiche prima di marzo 2019anno, avrebbero dovuto decidere attivamente se trasformarle in società controllate entro il 1° gennaio 2024 o accettare la loro riclassificazione in filiali senza personalità giuridica. Ciò ha comportato adeguamenti legali, amministrativi e, possibilmente, fiscali.

3.3. Requisiti di Registrazione (Legge n. 220/2007)

Le filiali, comprese le filiali di persone giuridiche straniere, sono soggette a registrazione presso l’Agenzia dei Servizi Pubblici (ASP) nel Registro di Stato delle Persone Giuridiche. La Legge n. 220/2007 conferma che le filiali sono registrate senza che venga loro attribuita la personalità giuridica.Alle filiali di persone giuridiche straniere ricevono un numero di identificazione statale (IDNO) diverso da quello della loro società madre.

4. Status Giuridico delle Filiali di Organizzazioni Pubbliche (Organizzazioni Non Commerciali – ONG)

4.1. Legge n. 86/2020 sulle Organizzazioni Non Commerciali

Questa legge regola la creazione, la registrazione e l’attività delle ONG, incluse le associazioni pubbliche, le fondazioni e le istituzioni private. L’ONG stessa acquisisce la personalità giuridica dal momento della registrazione [ art. 1(3), art. 13(2)].

Per quanto riguarda le filiali, l’articolo 18(1)(b) della Legge n. 86/2020 stabilisce che l’organo direttivo supremo dell’ONG decide la creazione di filiali e rappresentanze. La legge non prevede una personalità giuridica separata per le filiali delle ONG. Esse sono considerate unità dell’ONG principale.

4.2. Conformità ai Principi del Codice Civile

Lo status delle filiali delle ONG come entità non giuridiche è conforme ai principi generali del Codice Civile modernizzato (art. 240).

4.3. Registrazione

Le ONG vengono registrate nel Registro di Stato delle persone giuridiche.La legge non prevede una procedura di registrazione separata che conferirebbe personalità giuridica alle loro filiali.

Il quadro giuridico per le filiali delle ONG è coerente e chiaro: esse sono un’estensione dell’ONG principale e non possiedono uno status giuridico indipendente. La Legge n. 86/2020 considera l’ONG stessa come persona giuridica. I poteri di creare filiali appartengono all’organo direttivo dell’ONG, il che indica che le filiali sono parti subordinate e integranti, non soggetti indipendenti. Ciò è conforme al principio generale dell’assenza di personalità giuridica per le filiali, sancito dal Codice civile. Per le ONG, ciò significa che tutte le attività, i contratti e gli obblighi della filiale sono giuridicamente attività, contratti e obblighi dell’ONG principale.o NKO. Ciò semplifica la gestione, ma concentra la responsabilità.

5. Impatto del Codice Civile Modernizzato (Legge 133/2018): Chiarimenti e Differenze

5.1. «Sucursală» (Filiale) come Entità Non Giuridica Confermata

Come stabilito dall’art. 240 e dall’art. 241 del Codice Civile, la «sucursală» (indipendentemente dal fatto che appartenga a un’organizzazione nazionale o estera, commerciale o non commerciale) inequivocabilmente non è una persona giuridica. Ciò ha eliminato le potenziali ambiguità e incongruenze precedentemente esistenti in varie leggi.

5.2. «Filială» (Società Controllata) come Persona Giuridica Separata e Controllata nell’ambito del «Grup de persoane juridice» (Gruppo di Persone Giuridiche)

Il Codice Civile modernizzato ha introdotto/precisato il concetto di «grup de persoane juridice» (gruppo di persone giuridiche) e ha ridefinito «filială» come società controllata.

L’articolo 290 del Codice Civile definisce questo gruppo: «(1) Il gruppo comprende la persona giuridica che esercita il controllo e tutte le persone giuridiche da essa controllate (filiali). (2) La persona giuridica controllata (filiale) è una persona giuridica sottoposta al controllo di un’altra persona giuridica (la persona giuridica che esercita il controllo), direttamente o tramite un’altra persona giuridica controllata».

Ciò indica chiaramente che «filială» (società controllata) è una persona giuridica, controllata da un’altra persona giuridica (la società madre o «persoana juridică care exercită control»).

5.2.1. Definizione di «Controllo» (Controlul)

La «Nota informativa» alla Legge n. 133/2018 indicava che la definizione di «controllo» doveva essere inclusa nel progetto dell’articolo 68^20, commi (3)-(6) del Codice civile. Questa definizione progettuale, modellata sul modello della Legge tipo europea sulle società per azioni (EMCA), includeva elementi quali la titolarità della maggioranza dei diritti di voto, il diritto di nominare/revocare la maggioranza dei membri degli organi amministrativi/direttivi/di controllo o l’esercizio di un’influenza dominante tramite contratto o disposizioni statutarie.

Sebbene il testo esatto adottato dell’articolo, simile al progetto “Articolo 68^20”, che definisce i meccanismi di controllo, non sia presentato integralmente nei frammenti forniti della legge finale, il Codice Civile ora contiene una sezione speciale “Grupul de persoane juridice cu scop lucrativ” (Articoli 286-294). L’articolo 287 è intitolato “Noțiunea de control și societate-mamă” (Nozione di controllo e società madre), l’articolo 288 – “Prezumțiile de control” (Presunzioni di controllo), e l’articolo 289 – “Controlul indirect” (Controllo indiretto).

Limitazione: Il testo completo di questi specifici articoli (287, 288, 289), che dettaglia i meccanismi di controllo (ad esempio, percentuale dei diritti di voto, diritti di nomina), non è disponibile nei frammenti forniti. Tuttavia, l’articolo 290 stabilisce chiaramente che «filială» è una persona giuridica controllata. La «Nota informativa» conferma l’intenzione legislativa di definire il controllo sulla base di principi consolidati di governo societario. L’articolo 904, sebbene riguardi gli ostacoli all’adempimento delle obbligazioni contrattuali, fa riferimento alla «sfera di controllo del debitore» (sfera de control a debitorului) come concetto rilevante.

5.3. Disposizioni Transitorie (LPA C civ, art. 11)

Queste disposizioni hanno svolto un ruolo cruciale nella gestione della riclassificazione delle strutture esistenti. Esse prescrivevano l’adeguamento degli atti costitutivi entro il 1° gennaio 2024 e stabilivano che, a partire dal 1° marzo 2019, le vecchie «filiale» (succursali) e «reprezentanțe» sono legalmente considerate «sucursale» (nuove succursali, senza personalità giuridica). Le succursali estere, precedentemente dotate di personalità giuridica, hanno perso tale status se non sono state trasformate.

La chiara distinzione terminologica e concettuale tra «sucursală» (filiale senza personalità giuridica) e «filială» (società controllata con personalità giuridica, soggetta al controllo all’interno del gruppo) rappresenta un risultato fondamentale della modernizzazione del Codice Civile. Il sistema precedente poteva generare confusione. Adottando i termini e i concetti (come «gruppo di persone giuridiche» e la chiara definizione di «controllo», anche se il suo testo completo adottato non è presente nei frammenti) conformi agli standard UE/internazionali

, la Moldova ha cercato di aumentare la chiarezza giuridica sia per i soggetti nazionali che per quelli stranieri. L’introduzione del concetto di “gruppo di persone giuridiche” e la definizione di “filială” come persona giuridica controllata aprono la strada a una regolamentazione speciale della responsabilità di gruppo, della trasparenza e delle operazioni infragruppo, tipica dei sistemi avanzati di diritto societario. Questa riforma facilita strutture societarie più complesse e potenzialmente allinea il diritto societario moldavo ai requisiti per una più profonda integrazione economica, riflettendo una scelta strategica di politica giuridica.L’accento sulla definizione di “controllo” è cruciale per determinare i confini del gruppo e la responsabilità della società madre.

Tabella 2: Confronto tra “Sucursală” (Filiale) e “Filială” (Società Controllata) secondo la Legislazione Modernizzata della Moldova

Caratteristica	“Sucursală” (Filiale)	“Filială” (Società Controllata)
Personalità Giuridica	Assente	Possiede una propria personalità giuridica
Responsabilità dell’Organizzazione Capogruppo	Piena responsabilità dell’organizzazione capogruppo per tutti i debiti e gli obblighi della filiale	La responsabilità dell’organizzazione capogruppo è generalmente limitata al suo contributo nella società controllata (salvo casi particolari)
Capacità Giuridica Contrattuale	Non può stipulare contratti a proprio nome; i contratti sono conclusi dall’organizzazione capogruppo	Può stipulare contratti a proprio nome e ne assume la responsabilità
Diritto di Proprietà sui Beni	Non può possedere beni a proprio nome; gli attivi appartengono all’organizzazione capogruppo
Può possedere beni a proprio nome
Partecipazione a Procedimenti Giudiziari	Di norma, non può agire come attore o convenuto a proprio nome; le azioni legali sono presentate da/contro l’organizzazione madre	Può agire come attore e convenuto a proprio nome come persona giuridica indipendente
Rapporti Tipici con l’Organizzazione Madre	Unità strutturale separata, parte dell’organizzazione madre	Persona giuridica separata, controllata dall’organizzazione madre nell’ambito di un gruppo di persone giuridiche
Legislazione regolatrice della Moldova	Codice civile (art. 240, 241); Legge n. 220/2007	Codice civile (art. 290 e correlati); Legge n. 220/2007; leggi speciali sulle persone giuridiche della forma corrispondente

6. Conseguenze chiave della presenza/assenza di personalità giuridica

La differenza nella soggettività giuridica ha profonde conseguenze pratiche per tutti gli aspetti dell’attività, della gestione dei rischi e dei rapporti giuridici con terzi.

6.1. Responsabilità

Sucursală (Филиал): Non possedendo personalità giuridica, la succursale non ha responsabilità autonoma. La persona giuridica principale (nazionale o straniera) è pienamente responsabile per tutti i debiti e gli obblighi derivanti dall’attività della succursale.
Filiale (Società Controllata): Possedendo una propria personalità giuridica, la sua responsabilità è generalmente separata da quella della società madre. La responsabilità di quest’ultima è solitamente limitata al suo apporto nel capitale sociale della controllata, salvo casi particolari (ad esempio, abuso di controllo, “sollevamento del velo societario”).

6.2. Capacità Giuridica Contrattuale

Sucursală: Non può concludere contratti a proprio nome. I contratti relativi all’attività della succursale sono legalmente conclusi dall’organizzazione madre e vincolano solo quest’ultima.
Filială: Può concludere contratti a proprio nome ed è responsabile della loro esecuzione.

6.3. Diritto di Proprietà sui Beni

Sucursală: Non può possedere beni a proprio nome. Gli attivi utilizzati dalla succursale appartengono legalmente all’organizzazione madre.
Filială: Può possedere beni a proprio nome.

6.4. Capacità di Partecipare a Procedimenti Giudiziari

Sucursală: Di regola, non può agire come attore o convenuto in tribunale a proprio nome. Le azioni legali devono essere intentate dall’organizzazione madre o contro di essa. L’articolo 39(3) del Codice di Procedura Civile consente di intentare una causa derivante dall’attività della filiale nel luogo in cui si trova la filiale, ma la parte in causa rimane la persona giuridica madre.
Filială: Può agire come attore e convenuto in tribunale a proprio nome come persona giuridica indipendente.

È logico che, se una filiale non è una persona giuridica, non possa compiere autonomamente azioni che richiedono la personalità giuridica, come possedere beni o partecipare a procedimenti giudiziari. Tutti questi diritti e obblighi passano all’organizzazione madre. La scelta tra creare una «sucursală» o una «filială» (se applicabile, ad esempio per attività commerciali o per ONG straniere che costituiscono una ONG moldava) diventa strategica, soppesando la semplicità di creazione e controllo (filiale) contro la protezione dalla responsabilità e l’identità locale separata (società controllata).

7. Conclusione

7.1. Risposta Finale sulle Filiali delle Imprese (Imprese Commerciali)

Secondo la legislazione vigente della Repubblica di Moldova, in primo luogo il Codice Civile modernizzato (art. 240 per quelle nazionali, art. 241 per quelle straniere), le filiali («sucursale») delle imprese commerciali, sia nazionali che straniere, non sono persone giuridiche.

. Sono considerati come succursali delle loro società madri, che assumono la piena responsabilità per le loro attività. La disposizione storica della Legge n. 845/1992, che conferiva personalità giuridica alle filiali di società straniere, è stata abrogata dal Codice Civile e dalle sue disposizioni transitorie, che hanno riclassificato tali filiali come entità non giuridiche, a meno che non siano state trasformate in una forma giuridica riconosciuta di persona giuridica moldava entro il 1° gennaio 2024.

7.2. Risposta Finale sulle Filiali di Organizzazioni Pubbliche (Organizzazioni Non Profit)

Analogamente, secondo la Legge n. 86/2020 sulle organizzazioni non commerciali e i principi generali del Codice Civile, le filiali delle organizzazioni pubbliche (non commerciali) non sono persone giuridiche. Esse operano come un’estensione dell’ONG capogruppo, che possiede la personalità giuridica.

7.3. Conferma dello Status Unificato

La modernizzazione del Codice Civile ha unificato con successo il concetto di filiale («sucursală») come unità priva di personalità giuridica autonoma, distinguendola chiaramente da «filială» (società controllata), che è una persona giuridica autonoma e controllata nell’ambito della struttura del gruppo. Ciò si applica sia al settore commerciale che a quello non commerciale.

Lo status giuridico delle filiali («sucursale») è attualmente inequivocabile: non sono persone giuridiche in Moldova. Questa chiarezza è il risultato diretto della modernizzazione del Codice Civile, volta all’armonizzazione giuridica e all’aumento dell’attrattiva degli investimenti. Tale status unificato semplifica la comprensione giuridica per tutte le parti interessate, ma richiede alle organizzazioni capogruppo un’attenta considerazione delle questioni di responsabilità e della strutturazione operativa. Le persone giuridiche straniere, in particolare, hanno dovuto orientarsi nel periodo transitorio e prendere decisioni strategiche riguardo alla forma della loro presenza.via in Moldova.