1. Ievads

1.1. Pieprasījuma Formulēšana un Pētījuma Joma

Šis ziņojums ir veltīts filiāļu («sucursale») sabiedrisko (bezpeļņas) organizāciju un komercsabiedrību tiesiskā statusa analīzei Moldovas Republikā. Galvenais jautājums ir, vai šādām filiālēm ir patstāvīga juridiska persona, proti, vai tās var būt tiesību un pienākumu nesējas neatkarīgi no to mātes organizācijām.

1.2. Moldovas Tiesiskās Vides Pārskats un Civilkodeksa Modernizācijas Nozīme

Moldovas Republikas tiesiskais regulējums, kas reglamentē juridisko personu un to struktūrvienību darbību, ir piedzīvojis būtiskas izmaiņas, īpaši saistībā ar Civilkodeksa modernizāciju, kas stājās spēkā 2019. gada 1. martā, pamatojoties uz Likumu Nr. 133/2018. Šī reforma bija vērsta uz filiāļu un meitas uzņēmumu jēdzienu precizēšanu un unifikāciju, tuvinot Moldovas tiesību aktus Eiropas standartiem.

Galvenie tiesību akti, kas ir šīs analīzes pamatā, ir Moldovas Republikas Civilkodekss (Nr. 1107/2002, ar turpmākiem grozījumiem un papildinājumiem), Likums Nr. 86/2020 par bezpeļņas organizācijām, Likums Nr. 845/1992 par uzņēmējdarbību un uzņēmumiem, un Likums Nr. 220/2007 par juridisko personu un individuālo uzņēmēju valsts reģistrāciju.

Civilkodeksa modernizācija bija mērķtiecīgs solis, lai palielinātu tiesisko noteiktību un saskaņotu ar starptautiskajām, jo īpaši Eiropas, tiesību koncepcijām korporatīvo struktūru jomā. To apstiprina “Informatīvā piezīme” (Nota Informativă) pie Likuma Nr. 133/2018, kurā tieši norādīta atbilstība Asociācijas līgumam ar ES un ES tiesību aktiem.Likumdošanas izmaiņas nebija patvaļīgas; tās bija vērstas uz to, lai vienkāršotu uzņēmējdarbību ārvalstu kompānijām un paaugstinātu Moldovas investīciju pievilcību, ieviešot skaidrākas un starptautiski atzītas korporatīvās formas. Šīs modernizācijas izpratne ir būtiska, jo tā būtiski mainīja terminoloģiju un juridisko statusu struktūrām, kas iepriekš bija pazīstamas kā “filiāles” (vecajā šī termina izpratnē, kas nozīmēja atsevišķu nodaļu) un “pārstāvniecības”, pārklasificējot tās zem vienota termina “sucursală” (filiāle bez juridiskās personas statusa) un nostiprinot terminu “filială” meitas uzņēmumiem.uzņēmumiem (patstāvīgām juridiskām personām).

2. Vispārējais Tiesiskais Pamats Filiālēm (“Sucursale”) Moldovā saskaņā ar Modernizēto Civillikumu

2.1. Filiāles (“Sucursală”) Definīcija un Raksturojums

Modernizētais Civillikums 240. pantā definē “sucursală” (filiāli) kā juridiskās personas atsevišķu struktūrvienību, kas atrodas ārpus tās galvenās atrašanās vietas, ar pastāvīguma pazīmēm, savu pārvaldi un materiālo nodrošinājumu, kas nepieciešams, lai pilnībā vai daļēji veiktu mātes organizācijas darbību.Filiāle veic savu darbību ar tās juridiskās personas nosaukumu, kas to izveidojusi.

2.2. Vispārējais Princips: Filiālēm Nav Patstāvīgas Juridiskas Personības

Civilkodeksa 240. panta (3) daļa tieši nosaka: «Sucursala nu este persoană juridică» (Filiāle nav juridiska persona). Tas ir pamatprincips spēkā esošajos Moldovas tiesību aktos attiecībā uz filiālēm.

Tas nozīmē, ka filiālei nav savas juridiskās personas statusa, kas atšķirtos no tās mātesuzņēmuma. Tā nevar patstāvīgi iegūt īpašumu, slēgt līgumus savā vārdā vai būt atsevišķa puse tiesvedībā. Mātes organizācija uzņemas pilnu atbildību par saistībām, kas rodas tās filiāles darbības rezultātā.

2.3. Jēdziena “Reprezentantă” (Pārstāvniecība) kā Atsevišķas Kategorijas Atcelšana

No 2019. gada 1. marta jēdziens «reprezentantă» (pārstāvniecība) tika izslēgts no Moldovas tiesību aktiem. Visas tajā laikā esošās pārstāvniecības tika pārklasificētas par filiālēm («sucursale»). Pārejas noteikumi (Civilkodeksa spēkā stāšanās likuma 11. pants, LPA C civ, art. 11, sīkāk izklāstīti un) nosaka, ka atsauces spēkā esošajos tiesību aktos uz «filială» (vecais termins filiālei) vai «reprezentantă» jāuzskata par atsaucēm uz «sucursală», līdz tiesību akti tiks pilnībā saskaņoti.

Apvienošana zem termina «sucursală» un nepārprotams atteikums piešķirt tiesībsubjektivitāti bija vērsti uz iepriekš pastāvošo neskaidrību novēršanu un skaidrākas, sakārtotākas sistēmas izveidi juridisko personu struktūrvienību izpratnei. Pirms modernizācijas varēja rasties atšķirīgas interpretācijas dažādu likumu vai skaidrojumu dēļ attiecībā uz struktūrvienību statusu. Civillikuma reforma bija paredzēta, lai noteiktu vienotu, skaidru definīciju un statusu filiālēm neatkarīgi no tā, vai tās iepriekš tika sauktas par «filiale» vai «reprezentanțe». Tiesībsubjektivitātes trūkums tieši nozīmē pilnīgu mātes organizācijas atbildību par darbībāmun parādi filiāles, kas ir kritiski svarīgs faktors uzņēmumiem, izvēloties dibināšanas veidu. Šāda skaidra nošķiršana vienkāršo juridiskās attiecības ar filiālēm trešajām personām, jo tās zina, ka galīgā līgumslēdzēja un atbildīgā puse vienmēr ir galvenā juridiskā persona.

1. tabula: Tiesiskais pārskats par filiāles (“Sucursală”) juridisko statusu Moldovā

Galvenās Organizācijas Tips	Galvenie Tiesību Akti	Filiāles («Sucursală») Juridiskais Statuss (Juridiska Persona)	Galvenās Noteicošās Pazīmes
Komerciāls Uzņēmums – Vietējais	Civilkodekss, 240. pants	Nē	Galvenās organizācijas struktūrvienība, tai nav savas tiesībspējas, galvenā organizācija uzņemas pilnu atbildību
Komerciālā firma – Ārvalstu	Civilkodekss, 241. pants; Likums par Civilkodeksa ieviešanu (LPA C civ), 11. pants	Nē	Mātes organizācijas struktūrvienība, kurai nav savas juridiskās personas statusa, mātes organizācija uzņemas pilnu atbildību
Sabiedriskā/Bezpeļņas organizācija	Likums Nr. 86/2020; Civilkodekss, 240. pants	Nē	Mātes organizācijas struktūrvienība, kurai nav savas juridiskās personas statusa, mātes organizācija uzņemas pilnu atbildību

3. Komerciālo uzņēmumu (“firmu”) filiāļu tiesiskais statuss

3.1. Vietējie Komerciālie Filiāles

Moldovas komercuzņēmumu (“firmu”) filiāles ir pakļautas Civilkodeksa 240. panta vispārīgajam noteikumam un nav juridiskas personas. Likums Nr. 845/1992 par uzņēmējdarbību un uzņēmumiem tā 21. pantā vēsturiski definēja filiāles kā struktūrvienības, kurām nav tiesībsubjektības, kuras uzņēmums apgādā ar īpašumu un kuras darbojas, pamatojoties uz tā apstiprinātiem noteikumiem.Lai gan šis likums ir pirms Civilkodeksa modernizācijas, tā vispārējā nostāja attiecībā uz vietējiem filiālēm atbilst pašreizējai Civilkodeksa nostājai attiecībā uz «sucursale».

3.2. Ārvalstu Komerciālie Filiāles (Sucursale ale Persoanelor Juridice Strāine)

Modernizētā Civilkodeksa 241. pants īpaši regulē Moldovā izveidoto ārvalstu juridisko personu filiāļu darbību. Būtiski, ka 241. panta (3) daļa nosaka: «Sucursala persoanei juridice strāine nu este persoană juridică» (Ārvalstu juridiskās personas filiāle nav juridiska persona).Ārvalstu mātes organizācija ir atbildīga par savas Moldovas filiāles saistībām.

3.2.1. Vēsturiskās Anomālijas Novēršana Likumā Nr. 845/1992

Iepriekš Likuma Nr. 845/1992 21. panta 6. punkts, atkāpjoties no citiem tā paša panta punktiem, noteica, ka “ārvalstu uzņēmumu filiāles un pārstāvniecības tiek izveidotas kā juridiskas personas”. Tas radīja būtisku neatbilstību.

Civilkodeksa modernizācija un tā pārejas noteikumi, jo īpaši Likuma par Civilkodeksa spēkā stāšanos 11. pants (LPA C civ, art. 11, kā sīkāk aprakstīts un

), atrisināja šo kolīziju.

LPA C civ, art. 11(4) nosaka, ka grozījumi Civilkodeksa 240. un 241. pantā tiek piemēroti no 2019. gada 1. marta. No šī datuma iepriekš reģistrētās «filiale» (vecais termins filiālēm) un «reprezentanțe» tiek uzskatītas par «sucursale».

Izšķiroša nozīme ir LPA C civ, art. 11(5): «Ja ārvalsts juridiskās personas filiāle, kas reģistrēta Moldovas Republikā līdz 2019. gada 1. martam, bija ar juridiskās personas statusu, kas atšķiras no ārvalsts juridiskās personas, tā pārstāj būt ar atšķirīgas juridiskās personas statusu no grozījumu izdarīšanas brīža saskaņā ar (1) punktu vai, atkarībā no apstākļiem, (2) punktu». Šī norma deva iespēju pārveidoties par Moldovas juridisko personu (piemēram, SIA) līdz 2024. gada 1. janvārim, ja ārvalsts mātesuzņēmums vēlējās saglabāt atsevišķu tiesībspēju savai darbībai Moldovā.

Ārvalstu filiāļu, kurām iepriekš bija juridiskas personas statuss saskaņā ar Likumu Nr. 845/1992, pārklasificēšana ir viens no svarīgākajiem Civilkodeksa modernizācijas rezultātiem. Tā nebija tikai terminoloģiska maiņa, bet gan būtiskas izmaiņas skarto subjektu juridiskajā statusā. Konflikts starp Likumu Nr. 845/1992 (ārvalstu filiāles kā juridiskas personas) un modernizētā Civilkodeksa nodomu (visas filiāles kā nejuridiskas personas) prasīja skaidrus pārejas noteikumus. LPA C civ, art. 11 nodrošināja šo skaidrību, liekot ārvalstu uzņēmumiem pārskatīt savu statusu: vai nu pieņemt nejuridiskas personas statusu savai Moldovaspar filiāli vai pārstrukturēties par pilntiesīgu meitas uzņēmumu. Šo ārvalstu filiāļu tiesībspējas zaudēšana nozīmē, ka to saistības tagad tieši gulstas uz ārvalstu mātes uzņēmumu, un to spēja darboties neatkarīgi (piemēram, tiesā, līgumos) ir ierobežota, prasot rīcību caur mātes organizāciju. Šis solis atbilst daudzu kontinentālo tiesību valstu praksei, kur filiāles parasti nav atsevišķas juridiskas personas, veicinot vienotāku starptautisku izpratni par korporatīvajām struktūrām. Ārvalstu uzņēmumi, kuru filiāles tika reģistrētas kā juridiskas personas līdz 2019. gada martamgada, tām bija aktīvi jāizlemj, vai tās pārveidot par meitas uzņēmumiem līdz 2024. gada 1. janvārim vai piekrist to pārklasificēšanai par filiālēm bez juridiskas personas statusa. Tas izraisīja juridiskas, administratīvas un, iespējams, nodokļu korekcijas.

3.3. Reģistrācijas prasības (Likums Nr. 220/2007)

Filiāles, tostarp ārvalstu juridisko personu filiāles, ir jāreģistrē Valsts pakalpojumu aģentūrā (ASP) Juridisko personu valsts reģistrā. Likums Nr. 220/2007 apstiprina, ka filiāles tiek reģistrētas bez tām piešķirta juridiskas personas statusa.

Filiālēm ārvalstu juridiskām personām tiek piešķirts valsts identifikācijas numurs (IDNO), kas atšķiras no to mātesuzņēmuma numura.

4. Sabiedrisko Organizāciju (Bezpeļņas Organizāciju – BPO) Filiāļu Juridiskais Statuss

4.1. Likums Nr. 86/2020 par Bezpeļņas Organizācijām

Šis likums regulē BPO, tostarp sabiedrisko apvienību, fondu un privāto iestāžu, izveidi, reģistrāciju un darbību. Pati BPO iegūst tiesībspēju no reģistrācijas brīža [ 1.panta 3.daļa, 13.panta 2.daļa].

Attiecībā uz filiālēm Likumā Nr. 86/2020 18. panta 1. punkta b) apakšpunkts nosaka, ka NVO augstākā pārvaldes institūcija pieņem lēmumu par filiāļu un pārstāvniecību izveidi. Likums neparedz atsevišķu tiesībsubjektību NVO filiālēm. Tās tiek uzskatītas par pamata NVO struktūrvienībām.

4.2. Atbilstība Civilkodeksa principiem

NVO filiāļu statuss kā nejuridiskām personām atbilst modernizētā Civilkodeksa vispārējiem principiem (240. pants).

4.3. Reģistrācija

NVO tiek reģistrētas Valsts juridisko personu reģistrā.Likums neparedz atsevišķu reģistrācijas procedūru, kas piešķirtu to filiālēm tiesībspēju.

Juridiskais pamats NVO filiālēm ir konsekvents un skaidrs: tās ir mātes NVO turpinājums un tām nav neatkarīga juridiskā statusa. Likums Nr. 86/2020 uzskata pašu NVO par juridisku personu. Pilnvaras izveidot filiāles pieder NVO pārvaldes institūcijai, kas norāda, ka filiāles ir pakļautas un neatņemamas daļas, nevis neatkarīgas vienības. Tas atbilst vispārējam principam par filiāļu tiesībsubjektības neesamību, kas nostiprināts Civillikumā. NVO tas nozīmē, ka visa filiāles darbība, līgumi un saistības juridiski ir mātes NVO darbība, līgumi un saistības.ой NKO. Tas vienkāršo pārvaldību, bet koncentrē atbildību.

5. Modernizētā Civilkodeksa (Likums 133/2018) ietekme: Precizējumi un atšķirības

5.1. «Sucursală» (Filiāle) kā apstiprināta nejuridiska persona

Kā noteikts Civilkodeksa 240. pantā un 241. pantā , «sucursală» (neatkarīgi no tā, vai tā pieder vietējai vai ārvalstu organizācijai, komerciālai vai nekomerciālai) viennozīmīgi nav juridiska persona. Tas ir novērsis iepriekš pastāvošās iespējamās neskaidrības un neatbilstības dažādos likumos.

5.2. «Filială» (Meklētājsabiedrība) kā Atsevišķa, Kontrolējama Juridiska Persona «Grup de persoane juridice» (Juridisko Personu Grupas) Ietvaros

Modernizētais Civillikums ieviesa/precizēja jēdzienu «grup de persoane juridice» (juridisko personu grupa) un no jauna definēja «filială» kā meitas uzņēmumu.

Civilkodeksa 290. pants nosaka šo grupu: «(1) Grupa ietver juridisko personu, kas īsteno kontroli, un visas tās kontrolētās juridiskās personas (filiāles). (2) Kontrolētā juridiskā persona (filiāle) ir juridiska persona, kas atrodas citas juridiskās personas (juridiskās personas, kas īsteno kontroli) kontrolē, tieši vai ar citas kontrolētās juridiskās personas starpniecību.»

Tas tieši norāda, ka «filială» (meitas uzņēmums) ir juridiska persona, ko kontrolē cita juridiska persona (mātes uzņēmums jeb «persoana juridică care exercită control»).

5.2.1. Jēdziena «Kontrole» (Controlul) definīcija

«Informatīvā piezīme» pie Likuma Nr. 133/2018 norādīja, ka «kontroles» definīcija bija jāiekļauj Civilkodeksa 68^20 panta (3)-(6) punktu projektā. Šī projekta definīcija, kas veidota pēc Eiropas parauglikuma par akciju sabiedrībām (EMCA) parauga, ietvēra tādus elementus kā vairākuma balsstiesību piederība, tiesības iecelt/atsaukt vairākumu administratīvo/vadības/uzraudzības institūciju locekļu vai dominējošas ietekmes īstenošana ar līguma vai statūtu noteikumu palīdzību.

Lai gan precīzs pieņemtais panta teksts, kas līdzīgs projektam “68^20 pants”, kurš nosaka kontroles mehānismus, nav pilnībā atspoguļots sniegtajos galīgā likuma fragmentos, Civilkodekss tagad satur īpašu sadaļu “Grupul de persoane juridice cu scop lucrativ” (286.-294. pants). 287. pants ir nosaukts “Noțiunea de control și societate-mamă” (Kontroles un mātesuzņēmuma jēdziens), 288. pants – “Prezumțiile de control” (Kontroles prezumpcijas), bet 289. pants – “Controlul indirect” (Netiešā kontrole).

Ierobežojums: Šo konkrēto pantu (287., 288., 289.) pilns teksts, kas detalizē kontroles mehānismus (piemēram, balsstiesību procentuālais daudzums, iecelšanas tiesības), nav pieejams sniegtajos fragmentos. Tomēr 290. pants skaidri nosaka, ka «filială» ir kontrolējama juridiska persona. «Informatīvā piezīme» apstiprina likumdevēja nodomu definēt kontroli, pamatojoties uz iedibinātiem korporatīvās pārvaldības principiem. 904. pants, lai gan tas attiecas uz šķēršļiem līgumsaistību izpildei, atsaucas uz «parādnieka kontroles sfēru» (sfera de control a debitorului) kā uz atbilstošu jēdzienu.

5.3. Pārejas noteikumi (LPA C civ, art. 11)

Šiem noteikumiem bija izšķiroša nozīme esošo struktūru pārklasificēšanas pārvaldībā. Tie noteica dibināšanas dokumentu saskaņošanu līdz 2024. gada 1. janvārim un noteica, ka no 2019. gada 1. marta vecās “filiale” (filiāles) un “reprezentanțe” juridiski tiek uzskatītas par “sucursale” (jaunām filiālēm, kas nav juridiskas personas). Ārvalstu filiāles, kas iepriekš bija juridiskas personas, zaudēja šo statusu, ja tās netika pārveidotas.

Skaidra terminoloģiskā un konceptuālā atšķirība starp «sucursală» (filiāle bez juridiskās personas statusa) un «filială» (meitas sabiedrība ar juridiskās personas statusu, kas ir pakļauta grupas ietvaros) ir fundamentāls Civilkodeksa modernizācijas sasniegums. Iepriekšējā sistēma varēja radīt neskaidrības. Pieņemot terminus un koncepcijas (piemēram, «juridisko personu grupa» un skaidru «kontroles» definīciju, pat ja tās pilns pieņemtais teksts nav atrodams fragmentos), kas atbilst ES/starptautiskajiem standartiemMoldova centās palielināt juridisko skaidrību gan vietējiem, gan ārvalstu subjektiem. Juridisko personu grupas jēdziena ieviešana un “filială” definēšana kā kontrolēta juridiska persona paver ceļu īpašam grupas atbildības, pārredzamības un iekšgrupas darījumu regulējumam, kas ir raksturīgi attīstītām korporatīvo tiesību sistēmām. Šī reforma atvieglo sarežģītākas korporatīvās struktūras un potenciāli saskaņo Moldovas korporatīvās tiesības ar prasībām dziļākai ekonomiskai integrācijai, atspoguļojot stratēģisku tiesību politikas izvēli.Uzsvars uz “kontroles” definīciju ir izšķirošs, lai noteiktu grupas robežas un mātesuzņēmuma atbildību.

2. tabula: “Sucursală” (Filiāle) un “Filială” (Meitasuzņēmums) salīdzinājums saskaņā ar Moldovas modernizētajiem tiesību aktiem

Pazīme	“Sucursală” (Filiāle)	“Filială” (Meitasuzņēmums)
Juridiskā persona	Nav	Ir sava juridiskā persona
Mātes organizācijas atbildība	Pilna mātes organizācijas atbildība par visiem filiāles parādiem un saistībām	Mātes organizācijas atbildība parasti ir ierobežota ar tās ieguldījumu meitas uzņēmumā (izņemot īpašus gadījumus)
Līgumslēgšanas tiesībspēja	Nevar slēgt līgumus savā vārdā; līgumus slēdz mātes organizācija	Var slēgt līgumus savā vārdā un uzņemas atbildību par tiem
Īpašuma tiesības	Nevar īpašumā turēt mantu savā vārdā; aktīvi pieder mātes organizācijai
Var īpašumā turēt mantu savā vārdā
Dalība Tiesvedībās	Parasti nevar būt prasītājs vai atbildētājs savā vārdā; prasības tiek iesniegtas no/pret galveno organizāciju	Var būt prasītājs un atbildētājs savā vārdā kā patstāvīga juridiska persona
Tipiskās Attiecības ar Galveno Organizāciju	Atsevišķa struktūrvienība, galvenās organizācijas daļa	Atsevišķa juridiska persona, ko kontrolē galvenā organizācija juridiskās personas grupas ietvaros
Moldovas regulējošā likumdošana	Civilkodekss (240., 241. pants); Likums Nr. 220/2007	Civilkodekss (290. pants un saistītie); Likums Nr. 220/2007; speciālie likumi par attiecīgās formas juridiskajām personām

6. Galvenās juridiskās personas esamības/neesamības sekas

Atšķirība tiesībspējā rada dziļas praktiskas sekas visiem darbības aspektiem, risku pārvaldībai un tiesiskajām attiecībām ar trešajām personām.

6.1. Atbildība

Sucursală (Filiāle): Bez juridiskās personas statusa filiāle neuzņemas patstāvīgu atbildību. Galvenā juridiskā persona (vietējā vai ārvalstu) uzņemas pilnu atbildību par visiem parādiem un saistībām, kas radušies filiāles darbības rezultātā.
Filiale (Meitas Sabiedrība): Ar savu juridisko personību tās atbildība parasti ir nošķirta no mātes sabiedrības atbildības. Pēdējās atbildība parasti ir ierobežota ar tās ieguldījumu meitas sabiedrības pamatkapitālā, izņemot īpašus gadījumus (piemēram, kontroles ļaunprātīga izmantošana, “korporatīvā plīvura pacelšana”).

6.2. Līgumslēgšanas Tiesībspēja

Sucursală: Nevar slēgt līgumus savā vārdā. Līgumus, kas saistīti ar filiāles darbību, juridiski slēdz galvenā organizācija, un tie saista tieši to.
Filială: Var slēgt līgumus savā vārdā un uzņemas atbildību par to izpildi.

6.3. Īpašuma Tiesības

Sucursală: Nevar iegūt īpašumu savā vārdā. Aktīvi, ko izmanto filiāle, juridiski pieder galvenajai organizācijai.
Filială: Var iegūt īpašumu savā vārdā.

6.4. Spēja Piedalīties Tiesas Procesos

Sucursală: Parasti nevar uzstāties kā prasītājs vai atbildētājs tiesā savā vārdā. Tiesas prasības jāceļ mātes organizācijai vai pret to. Civilprocesa kodeksa 39. panta 3. daļa ļauj celt prasību, kas izriet no filiāles darbības, filiāles atrašanās vietā, bet lietas dalībnieks paliek mātes juridiskā persona.
Filială: Var uzstāties kā prasītājs un atbildētājs tiesā savā vārdā kā neatkarīga juridiska persona.

Loģiski, ka, ja filiāle nav juridiska persona, tā nevar patstāvīgi veikt darbības, kurām nepieciešama tiesībspēja, piemēram, īpašuma pārvaldīšana vai dalība tiesas procesos. Visas šādas tiesības un pienākumi pāriet uz galveno organizāciju. Izvēle starp “sucursală” vai “filială” (ja piemērojams, piemēram, komercdarbībai vai ārvalstu NVO, kas izveido Moldovas NVO) kļūst stratēģiska, izsverot izveides un kontroles vienkāršību (filiāle) pret aizsardzību no atbildības un atsevišķu vietējo identitāti (meitas uzņēmums).

7. Secinājums

7.1. Galīgā Atbilde par Firmu (Komerciālo Uzņēmumu) Filiālēm

Saskaņā ar spēkā esošajiem Moldovas Republikas tiesību aktiem, pirmkārt modernizēto Civilkodeksu (240. pants vietējiem, 241. pants ārvalstu), komerciālo firmu, gan vietējo, gan ārvalstu, filiāles («sucursale») nav juridiskas personas.

Tie tiek uzskatīti par savu mātesuzņēmumu nodaļām, kuri uzņemas pilnu atbildību par to darbību. Likuma Nr. 845/1992 vēsturiskais noteikums, kas piešķīra tiesībspēju ārvalstu firmu filiālēm, tika atcelts ar Civilkodeksu un tā pārejas noteikumiem, kas šādas filiāles pārklasificēja par nejuridiskām personām, ja vien tās netika pārveidotas par atzītu Moldovas juridiskās personas organizatoriski juridisko formu līdz 2024. gada 1. janvārim.

7.2. Galīgā Atbilde par Sabiedrisko Organizāciju (Bezpeļņas Organizāciju) Filiālēm

Tāpat saskaņā ar Likumu Nr. 86/2020 par bezpeļņas organizācijām un Civillikuma vispārējiem principiem sabiedrisko (bezpeļņas) organizāciju filiāles nav juridiskas personas. Tās darbojas kā galvenās NVO turpinājums, kurai ir tiesībspēja.

7.3. Vienotā statusa apstiprināšana

Civilkodeksa modernizācija veiksmīgi apvienoja filiāles (“sucursală”) jēdzienu kā struktūrvienību, kurai nav patstāvīgas juridiskas personas statusa, skaidri nošķirot to no “filială” (meitas uzņēmuma), kas ir patstāvīga, kontrolēta juridiska persona grupas struktūras ietvaros. Tas attiecas gan uz komerciālo, gan nekomerciālo sektoru.

Filiāļu (“sucursale”) tiesiskais statuss šobrīd ir viennozīmīgs: tās nav juridiskas personas Moldovā. Šī skaidrība ir tiešs Civilkodeksa modernizācijas rezultāts, kuras mērķis ir tiesiskā harmonizācija un investīciju pievilcības palielināšana. Šāds vienots statuss vienkāršo tiesisko izpratni visām ieinteresētajām pusēm, bet prasa, lai mātes organizācijas rūpīgi izvērtētu atbildības un darbības strukturēšanas jautājumus. Ārvalstu juridiskajām personām, jo īpaši, nācās orientēties pārejas periodā un pieņemt stratēģiskus lēmumus par savas klātbūtnes formu.vijas Moldovā.