1. Introducción
1.1. Planteamiento de la Consulta y Ámbito de Investigación
El presente informe se dedica al análisis del estatus jurídico de las sucursales («sucursale») de las organizaciones públicas (sin fines de lucro) y de las empresas comerciales en la República de Moldavia. La cuestión clave radica en determinar si dichas sucursales poseen personalidad jurídica independiente, es decir, si pueden ser titulares de derechos y obligaciones con independencia de sus organizaciones matrices.
1.2. Panorama del Entorno Jurídico de Moldavia e Importancia de la Modernización del Código Civil
El marco jurídico de la República de Moldavia que regula la actividad de las personas jurídicas y sus divisiones estructurales ha experimentado cambios significativos, especialmente en relación con la modernización del Código Civil, que entró en vigor el 1 de marzo de 2019 en virtud de la Ley N.º 133/2018. Esta reforma tuvo como objetivo precisar y unificar los conceptos de sucursales y filiales, acercando la legislación moldava a los estándares europeos.
Los principales actos legislativos que fundamentan este análisis son el Código Civil de la República de Moldavia (N.º 1107/2002, con sus posteriores modificaciones y adiciones), la Ley N.º 86/2020 sobre organizaciones sin fines de lucro, la Ley N.º 845/1992 sobre el emprendimiento y las empresas, y la Ley N.º 220/2007 sobre el registro estatal de personas jurídicas y empresarios individuales.
La modernización del Código Civil fue un paso decidido hacia el aumento de la seguridad jurídica y la armonización con los conceptos jurídicos internacionales, en particular europeos, en el ámbito de las estructuras corporativas. Esto se confirma en la «Nota Informativa» (Nota Informativă) de la Ley N.º 133/2018, donde se indica expresamente su conformidad con el Acuerdo de Asociación con la UE y la legislación de la UE.
Los cambios legislativos no fueron arbitrarios; tuvieron como objetivo simplificar la realización de negocios para las empresas extranjeras y aumentar el atractivo inversor de Moldavia mediante la implementación de formas corporativas más claras y reconocidas internacionalmente. Comprender esta modernización es crucial, ya que transformó radicalmente la terminología y el estatus legal de las estructuras anteriormente conocidas como «sucursales» (en el sentido antiguo del término, que significaba una unidad separada) y «oficinas de representación», reclasificándolas bajo el término único «sucursală» (sucursal sin personalidad jurídica) y fijando el término «filială» para las filiales (personas jurídicas independientes).2. Marco Legal General para las Sucursales («Sucursale») en Moldavia según el Código Civil Modernizado
2.1. Definición y Características de la Sucursal («Sucursală»)
El Código Civil modernizado en el Artículo 240 define «sucursală» (sucursal) como una unidad separada de una persona jurídica, ubicada fuera de su domicilio principal, que tiene apariencia de permanencia, su propia administración y el equipamiento material necesario para llevar a cabo, total o parcialmente, la actividad de la organización matriz. La sucursal opera bajo la denominación de la persona jurídica que la creó.
2.2. Principio General: Las Sucursales no Tienen Personalidad Jurídica Propia
El Artículo 240(3) del Código Civil establece directamente: «Sucursala nu este persoană juridică» (La sucursal no es una persona jurídica). Este es el principio fundamental de la legislación moldava vigente en materia de sucursales.
Esto significa que la sucursal no tiene personalidad jurídica propia, distinta de la de su empresa matriz. No puede poseer bienes por sí misma, celebrar contratos en su propio nombre ni comparecer como parte separada en procedimientos judiciales. La organización matriz asume la responsabilidad total por las obligaciones derivadas de la actividad de su sucursal.
2.3. Eliminación del Concepto de «Reprezentantă» (Representación) como Categoría Separada
A partir del 1 de marzo de 2019, el concepto de «reprezentantă» (representación) fue eliminado de la legislación moldava. Todas las representaciones existentes en ese momento fueron reclasificadas como sucursales («sucursale»). Las disposiciones transitorias (art. 11 de la Ley de introducción del Código Civil, LPA C civ, art. 11, detalladas en y) prescriben que las referencias en la legislación vigente a «filială» (término antiguo para sucursal) o «reprezentantă» deben considerarse referencias a «sucursală» hasta que la legislación se armonice por completo.
La unificación bajo el término «sucursală» y la negativa explícita a otorgar personalidad jurídica tenían como objetivo eliminar las ambigüedades preexistentes y crear un sistema más claro y ordenado para comprender las subdivisiones estructurales de las personas jurídicas. Antes de la modernización, podían surgir discrepancias debido a diferentes leyes o interpretaciones sobre el estatus de las subdivisiones. La reforma del Código Civil pretendía establecer una definición y un estatus únicos y claros para las sucursales, independientemente de si anteriormente se denominaban «filiale» o «reprezentanțe». La falta de personalidad jurídica conlleva directamente la responsabilidad total de la organización matriz por las acciones y deudas de la sucursal, lo que es un factor crítico para las empresas al elegir el método de establecimiento. Esta distinción clara simplifica las interacciones legales con las sucursales para terceros, ya que saben que la parte contratante y responsable final es siempre la persona jurídica matriz.
Tabla 1: Resumen Legislativo del Estatus Legal de la Sucursal («Sucursală») en Moldavia
| Tipo de Organización Matriz | Legislación Clave | Estatus Legal de la Sucursal («Sucursală») (Persona Jurídica) | Características Definitorias Clave |
| Empresa Comercial – Nacional | Código Civil, art. 240 | No | Subdivisión de la organización matriz, no posee personalidad jurídica propia, la organización matriz asume la responsabilidad total |
| Коммерческая Фирма – Иностранная | Гражданский кодекс, ст. 241; Закон о введении в действие ГК (LPA C civ), ст. 11 | Нет | Подразделение головной организации, не обладает собственной правосубъектностью, головная организация несет полную ответственность |
| Общественная/Некоммерческая Организация | Закон № 86/2020; Гражданский кодекс, ст. 240 | Нет | Подразделение головной организации, не обладает собственной правосубъектностью, головная организация несет полную ответственность |
3. Estatus Legal de las Sucursales de Empresas Comerciales («Firmas»)
3.1. Sucursales Comerciales Nacionales
Las sucursales de las empresas comerciales moldavas («firmas») se rigen por la regla general del artículo 240 del Código Civil y no son personas jurídicas. La Ley N.º 845/1992 sobre emprendimiento y empresas, en su artículo 21, históricamente definía las sucursales como subdivisiones sin personalidad jurídica, dotadas de bienes por la empresa y que operan sobre la base de reglamentos aprobados por esta. Aunque esta ley es anterior a la modernización del Código Civil, su postura general respecto a las sucursales nacionales coincide con la posición actual del Código Civil sobre las «sucursales».
3.2. Sucursales Comerciales Extranjeras (Sucursale ale Persoanelor Juridice Străine)
El artículo 241 del Código Civil modernizado regula específicamente la actividad de las sucursales de personas jurídicas extranjeras establecidas en Moldavia. Es fundamental que el artículo 241(3) establece: «Sucursala persoanei juridice străine nu este persoană juridică» (La sucursal de una persona jurídica extranjera no es una persona jurídica). La organización matriz extranjera es responsable de las obligaciones de su sucursal moldava.
3.2.1. Eliminación de la Anomalía Histórica de la Ley N.º 845/1992
El artículo 21(6) de la Ley N.º 845/1992 establecía anteriormente, en derogación de otros párrafos del mismo artículo, que «las sucursales y representaciones de empresas de estados extranjeros se crean como personas jurídicas». Esto creaba una discrepancia significativa.
La modernización del Código Civil y sus disposiciones transitorias, en particular, el artículo 11 de la Ley de entrada en vigor del Código Civil (LPA C civ, art. 11, como se detalla en y ), resolvieron esta colisión.
El LPA C civ, art. 11(4) establece que las modificaciones a los artículos 240 y 241 del Código Civil se aplican a partir del 1 de marzo de 2019. A partir de esta fecha, las «filiale» (término antiguo para sucursales) y «reprezentanțe» registradas anteriormente se consideran «sucursale».
La clave es el LPA C civ, art. 11(5) : «Si una sucursal de una persona jurídica extranjera, registrada en la República de Moldavia antes del 1 de marzo de 2019, tenía el estatus de persona jurídica distinta de la persona jurídica extranjera, deja de tener el estatus de persona jurídica distinta desde el momento de la realización de las modificaciones según el párrafo (1) o, según el caso, el párrafo (2)». Esta norma brindaba la posibilidad de transformación en una persona jurídica moldava (por ejemplo, SRL) hasta el 1 de enero de 2024, si la empresa matriz extranjera deseaba mantener una personalidad jurídica separada para sus actividades en Moldavia.
La reclasificación de las sucursales extranjeras que anteriormente poseían el estatus de persona jurídica según la Ley N.º 845/1992 es una de las consecuencias más importantes de la modernización del Código Civil. No se trató simplemente de un cambio terminológico, sino de una modificación sustancial del estatus legal para los sujetos afectados. El conflicto entre la Ley N.º 845/1992 (sucursales extranjeras como personas jurídicas) y la intención del Código Civil modernizado (todas las sucursales como entidades sin personalidad jurídica) requería normas transitorias claras. El LPA C civ, art. 11 proporcionó esta claridad, obligando a las empresas extranjeras a reconsiderar su estatus: ya sea aceptar el estatus de entidad sin personalidad jurídica para su sucursal moldava, o reestructurarse en una filial de pleno derecho. La pérdida de personalidad jurídica por parte de estas sucursales extranjeras implica que sus obligaciones ahora recaen directamente sobre la empresa matriz extranjera, y su capacidad para actuar de forma independiente (por ejemplo, ante los tribunales, en contratos) es limitada, requiriendo acciones a través de la organización matriz. Este paso se alinea con la práctica de muchos países de derecho continental, donde las sucursales generalmente no son entidades jurídicas separadas, contribuyendo a un entendimiento internacional más uniforme de las estructuras corporativas. Las empresas extranjeras cuyas sucursales estaban registradas como personas jurídicas antes de marzo de 2019 debieron decidir activamente si transformarlas en filiales antes del 1 de enero de 2024 o aceptar su reclasificación como sucursales sin estatus de persona jurídica. Esto conllevó ajustes legales, administrativos y, posiblemente, fiscales.
3.3. Requisitos de Registro (Ley N.º 220/2007)
Las sucursales, incluidas las sucursales de personas jurídicas extranjeras, están sujetas a registro en la Agencia de Servicios Públicos (ASP) en el Registro Estatal de Personas Jurídicas. La Ley N.º 220/2007 confirma que las sucursales se registran sin otorgarles el estatus de persona jurídica. A las sucursales de personas jurídicas extranjeras se les asigna un número de identificación estatal (IDNO) diferente del número de su empresa matriz.
4. Estatus Legal de las Sucursales de Organizaciones Públicas (Organizaciones Sin Fines de Lucro – OSFL)
4.1. Ley N.º 86/2020 sobre Organizaciones No Comerciales
Esta ley regula la creación, el registro y la actividad de las ONC, incluyendo asociaciones públicas, fundaciones e instituciones privadas. La propia ONC adquiere personalidad jurídica desde el momento de su registro [art. 1(3), art. 13(2)].
En cuanto a las sucursales, el artículo 18(1)(b) de la Ley N.º 86/2020 establece que el órgano de dirección supremo de la ONC toma la decisión de crear sucursales y representaciones. La ley no prevé una personalidad jurídica separada para las sucursales de las ONC. Se consideran divisiones de la ONC principal.
4.2. Conformidad con los Principios del Código Civil
El estatus de las sucursales de las ONC como entidades sin personalidad jurídica se corresponde con los principios generales del Código Civil modernizado (art. 240).
4.3. Registro
Las ONC se registran en el Registro Estatal de Personas Jurídicas. La ley no prevé un procedimiento de registro separado que otorgue personalidad jurídica a sus sucursales.
El marco legal para las sucursales de las ONC es coherente y claro: son una extensión de la ONC matriz y no poseen un estatus legal independiente. La Ley N.º 86/2020 considera a la propia ONC como la persona jurídica. La autoridad para crear sucursales pertenece al órgano de dirección de la ONC, lo que indica que las sucursales son partes subordinadas e integrales, no entidades independientes. Esto se corresponde con el principio general de que las sucursales carecen de personalidad jurídica, consagrado en el Código Civil. Para las ONC, esto significa que toda la actividad, los contratos y las obligaciones de la sucursal son legalmente la actividad, los contratos y las obligaciones de la ONC matriz. Esto simplifica la gestión, pero concentra la responsabilidad.
5. Impacto del Código Civil Modernizado (Ley 133/2018): Aclaraciones y Diferencias
5.1. «Sucursală» (Sucursal) como Entidad No Jurídica Confirmada
Como se establece en el art. 240 y el art. 241
Código Civil, «sucursală» (independientemente de si pertenece a una organización nacional o extranjera, comercial o no comercial) claramente no es una persona jurídica. Esto eliminó las posibles ambigüedades e inconsistencias que existían anteriormente en diversas leyes.5.2. «Filială» (Filial) como Persona Jurídica Separada y Controlada dentro de un «Grup de persoane juridice» (Grupo de Personas Jurídicas)
El Código Civil modernizado introdujo/aclaró el concepto de «grup de persoane juridice» (grupo de personas jurídicas) y redefinió «filială» como una filial.
El artículo 290 del Código Civil define este grupo: «(1) El grupo incluye la persona jurídica que ejerce el control y todas las personas jurídicas controladas por ella (filiales). (2) La persona jurídica controlada (filial) es una persona jurídica que se encuentra bajo el control de otra persona jurídica (la persona jurídica que ejerce el control), directa o a través de otra persona jurídica controlada».
Esto indica directamente que «filială» (empresa filial) es una persona jurídica controlada por otra persona jurídica (la empresa matriz o «persoana juridică care exercită control»).
5.2.1. Definición de «Control» (Controlul)
La «Nota informativa» de la Ley n.º 133/2018 indicaba que la definición de «control» debía incluirse en el proyecto del artículo 68^20, párrafos (3)-(6) del Código Civil.
Esta es una definición proyectada, modelada según el modelo de la Ley Europea Modelo sobre Sociedades Anónimas (EMCA), que incluía elementos como la posesión de la mayoría de los derechos de voto, el derecho a nombrar/destituir a la mayoría de los miembros de los órganos administrativos/directivos/supervisores, o el ejercicio de una influencia dominante mediante un contrato o disposiciones estatutarias.Aunque el texto exacto adoptado del artículo, similar al proyecto «Artículo 68^20», que define los mecanismos de control, no se presenta en su totalidad en los fragmentos proporcionados de la ley final, el Código Civil ahora contiene una sección especial «Grupul de persoane juridice cu scop lucrativ» (Artículos 286-294). El artículo 287 se titula «Noțiunea de control și societate-mamă» (Concepto de control y sociedad matriz), el artículo 288 – «Prezumțiile de control» (Presunciones de control), y el artículo 289 – «Controlul indirect» (Control indirecto).
Limitación: El texto completo de estos artículos específicos (287, 288, 289), que detallan los mecanismos de control (por ejemplo, porcentaje de derechos de voto, derechos de nombramiento), no está disponible en los fragmentos proporcionados. Sin embargo, el artículo 290 establece claramente que «filială» es una persona jurídica controlada. La «Nota informativa» confirma la intención legislativa de definir el control basándose en principios establecidos de gobierno corporativo. El artículo 904, aunque se refiere a obstáculos para el cumplimiento de obligaciones contractuales, menciona el «ámbito de control del deudor» (sfera de control a debitorului) como un concepto relevante.
5.3. Disposiciones Transitorias (LPA C civ, art. 11)
Estas disposiciones desempeñaron un papel crucial en la gestión de la reclasificación de las estructuras existentes. Prescribían la adecuación de los documentos constitutivos antes del 1 de enero de 2024 y establecían que, a partir del 1 de marzo de 2019, las antiguas «filiale» (sucursales) y «reprezentanțe» se consideran legalmente «sucursale» (nuevas sucursales, sin personalidad jurídica). Las sucursales extranjeras que anteriormente eran personas jurídicas perdieron ese estatus si no se transformaban.
La clara distinción terminológica y conceptual entre «sucursală» (sucursal sin personalidad jurídica) y «filială» (filial con personalidad jurídica, controlada dentro del grupo) es un logro fundamental de la modernización del Código Civil. El sistema anterior podía generar confusión. Al adoptar términos y conceptos (como «grupo de personas jurídicas» y una definición clara de «control», incluso si su texto completo adoptado no está presente en los fragmentos) que se corresponden con los estándares de la UE/internacionales,
, Moldavia buscó aumentar la claridad jurídica tanto para los sujetos nacionales como para los extranjeros. La introducción del concepto de «grupo de personas jurídicas» y la definición de «filială» como una persona jurídica controlada abren el camino para una regulación especial de la responsabilidad del grupo, la transparencia y las transacciones intragrupo, lo que es característico de los sistemas desarrollados de derecho corporativo. Esta reforma facilita estructuras corporativas más complejas y potencialmente alinea el derecho corporativo moldavo con los requisitos para una integración económica más profunda, reflejando una elección estratégica de política jurídica. El énfasis en la definición de «control» es crucial para determinar los límites del grupo y la responsabilidad de la empresa matriz.Tabla 2: Comparación de «Sucursală» (Sucursal) y «Filială» (Filial) según la Legislación Modernizada de Moldavia
| Característica | «Sucursală» (Sucursal) | «Filială» (Filial) |
| Personalidad Jurídica | Ausente | Posee personalidad jurídica propia |
| Responsabilidad de la Organización Matriz | Responsabilidad total de la organización matriz por todas las deudas y obligaciones de la sucursal | La responsabilidad de la organización matriz generalmente se limita a su aporte en la filial (excepto en casos especiales) |
| Capacidad Contractual | No puede celebrar contratos en su propio nombre; los contratos son celebrados por la organización matriz | Puede celebrar contratos en su propio nombre y asume la responsabilidad por ellos |
| Derecho de Propiedad sobre Bienes | No puede poseer bienes en su propio nombre; los activos pertenecen a la organización matriz | Puede poseer bienes en su propio nombre |
| Participación en Procedimientos Judiciales | Generalmente no puede actuar como demandante o demandado en su propio nombre; las demandas se presentan por/contra la organización matriz | Puede actuar como demandante y demandado en su propio nombre como persona jurídica independiente |
| Relaciones Típicas con la Organización Matriz | Unidad separada, parte de la organización matriz | Persona jurídica independiente, controlada por la organización matriz dentro de un grupo de personas jurídicas |
| Legislación Reguladora de Moldavia | Código Civil (art. 240, 241); Ley N.º 220/2007 | Código Civil (art. 290 y relacionados); Ley N.º 220/2007; leyes especiales sobre personas jurídicas de la forma correspondiente |
6. Consecuencias Clave de Tener/No Tener Personalidad Jurídica
La diferencia en la capacidad jurídica tiene profundas consecuencias prácticas para todos los aspectos de la actividad, la gestión de riesgos y las relaciones legales con terceros.
6.1. Responsabilidad
- Sucursală (Sucursal): Al no tener personalidad jurídica, la sucursal no asume responsabilidad independiente. La persona jurídica matriz (nacional o extranjera) asume la responsabilidad total por todas las deudas y obligaciones derivadas de la actividad de la sucursal.
- Filială (Filial): Al poseer su propia personalidad jurídica, su responsabilidad generalmente está separada de la de la empresa matriz. La responsabilidad de esta última generalmente se limita a su aporte al capital social de la filial, excepto en casos especiales (por ejemplo, abuso de control, «levantamiento del velo corporativo»).
6.2. Capacidad Contractual
- Sucursală: No puede celebrar contratos en su propio nombre. Los contratos relacionados con la actividad de la sucursal son celebrados legalmente por la organización matriz y la vinculan a ella.
- Filială: Puede celebrar contratos en su propio nombre y asume la responsabilidad por su cumplimiento.
6.3. Derecho de Propiedad sobre los Bienes
- Sucursală: No puede poseer bienes a su nombre. Los activos utilizados por la sucursal pertenecen legalmente a la organización matriz.
- Filială: Puede poseer bienes a su nombre.
6.4. Capacidad para Participar en Procedimientos Judiciales
- Sucursală: Por lo general, no puede actuar como demandante o demandado en un tribunal a su nombre. Las demandas judiciales deben ser presentadas por la organización matriz o contra ella. El artículo 39(3) del Código de Procedimiento Civil permite presentar una demanda derivada de la actividad de la sucursal en el lugar donde esta se encuentra, pero la parte en el proceso sigue siendo la persona jurídica matriz.
- Filială: Puede actuar como demandante y demandado en un tribunal a su nombre como persona jurídica independiente.
Es lógico que si la sucursal no es una persona jurídica, no pueda realizar por sí misma acciones que requieran personalidad jurídica, como poseer bienes o participar en procesos judiciales. Todos esos derechos y obligaciones recaen en la organización matriz. La elección entre crear una «sucursală» o una «filială» (si corresponde, por ejemplo, para actividades comerciales o para ONG extranjeras que crean una ONG moldava) se vuelve estratégica, sopesando la simplicidad de creación y control (sucursal) frente a la protección de responsabilidad y la identidad local separada (filial).
7. Conclusión
7.1. Respuesta Final sobre las Sucursales de Empresas (Empresas Comerciales)
Según la legislación vigente de la República de Moldova, en particular el Código Civil modernizado (art. 240 para nacionales, art. 241 para extranjeros), las sucursales («sucursale») de empresas comerciales, tanto nacionales como extranjeras, no son personas jurídicas. Se consideran divisiones de sus empresas matrices, que asumen la plena responsabilidad por sus actividades. La disposición histórica de la Ley n.º 845/1992, que otorgaba personalidad jurídica a las sucursales de empresas extranjeras, fue derogada por el Código Civil y sus disposiciones transitorias, que reclasificaron dichas sucursales como entidades sin personalidad jurídica, a menos que se hubieran transformado en una forma jurídica moldava reconocida de persona jurídica antes del 1 de enero de 2024.
7.2. Respuesta Definitiva sobre las Sucursales de Organizaciones Públicas (Organizaciones Sin Fines de Lucro)
De manera similar, según la Ley N.º 86/2020 sobre organizaciones no comerciales y los principios generales del Código Civil, las sucursales de organizaciones públicas (no comerciales) no son personas jurídicas. Actúan como una extensión de la ONG matriz, que es la que posee personalidad jurídica.
7.3. Confirmación del Estatus Unificado
La modernización del Código Civil ha unificado con éxito el concepto de sucursal («sucursală») como una división que no posee personalidad jurídica independiente, distinguiéndola claramente de «filială» (empresa filial), que es una persona jurídica independiente y controlada dentro de la estructura del grupo. Esto se aplica tanto al sector comercial como al no comercial.
El estatus legal de las sucursales («sucursale») actualmente es inequívoco: no son personas jurídicas en Moldavia. Esta claridad es un resultado directo de la modernización del Código Civil, orientada a la armonización legal y al aumento del atractivo inversor. Este estatus unificado simplifica la comprensión legal para todas las partes interesadas, pero exige que las organizaciones matrices consideren cuidadosamente las cuestiones de responsabilidad y estructuración operativa. Las personas jurídicas extranjeras, en particular, tuvieron que navegar por el período de transición y tomar decisiones estratégicas sobre la forma de su presencia en Moldavia.