الملاذ الضريبي – من الإنجليزية offshore – “خارج الشاطئ“، “خارج الحدود“.
يمكن الاطلاع على أسعار الشركات الخارجية هنا. نحن نعمل مع وكلاء في جميع أنحاء العالم.
هذه واحدة من أكثر الطرق فعالية للتخطيط الضريبي. أساس هذه الطريقة هو تشريعات بعض الدول التي تعفي جزئيًا أو كليًا الشركات المملوكة لأشخاص أجانب، أي، بلغة رجال الضرائب، لغير المقيمين، من الضرائب.
الشركة الخارجية – هي كيان قانوني لا يمارس أي نشاط اقتصادي في بلد تسجيله. أصحاب هذه الشركات هم غير مقيمين في تلك البلدان. أي أنهم لا يعيشون فيها ولا يمارسون أي نشاط اقتصادي هناك.
مثل هذه الشركات مسموح بها في البلدان التي تنص على ضرائب منخفضة جدًا أو تغيب تمامًا كضريبة. في بعض البلدان التي لا توجد فيها ضرائب على هذه الشركات، لا يوجد سوى رسم سنوي ثابت لا يتجاوز 500 – 700 دولار في السنة.
الشركات الخارجية – منتشرة جدًا. لقد أدرك أصحاب هذه الشركات من عشرات البلدان منذ فترة طويلة مزاياها. يبلغ عدد الشركات الخارجية عدة مئات الآلاف. وفقًا لتوقعات الاقتصاديين، سيتضاعف هذا العدد ثلاث مرات خلال خمس أو ست سنوات فقط.
من خلال إنشاء شركة خارجية، يمكن لمالكها أن يقلل بشكل كبير، والأهم من ذلك، بشكل قانوني، من مبلغ ضرائب شركته الأخرى – المحلية. نتيجة للتفاعل بين الشركة المحلية والشركة الخارجية، يمكن عمليًا إلغاء مدفوعات ضريبة الأرباح وتقليل مدفوعات الضرائب الاجتماعية وضريبة الدخل بشكل كبير.
يمكنك تسجيل أو شراء شركة خارجية (ما يعادل شركة ذات مسؤولية محدودة أو شركة مساهمة) في عشرات البلدان.
ما هي المخططات التي يمكن استخدامها بمساعدة الشركات الخارجية؟
المخطط رقم 1. تخزين الأموال.
لديك مبلغ معين من المال. تريد الاحتفاظ به في مكان آمن. تريد أن يكون لديك وصول سريع ودون عوائق إليه. في الوقت نفسه، يجب ألا يعيقك النظام السياسي.
تحتاج إلى بنك جيد – في بلد يتمتع بسياسة مستقرة ووضع اقتصادي موثوق.تخيل لو أنك تفتح حسابًا مصرفيًا باسمك. لماذا يحتاج أحد إلى التحكم في تدفقاتك المالية؟ هنا احتمال كبير لانتهاك سرية ملكية الحساب. بطاقتك الائتمانية الشخصية ستكشف عن حالتك المالية.
إن تأسيس شركة خارجية (أوفشور) هو أحد أفضل الحلول في هذه الحالة. هنا ستكون أنت المدير، وستتصرف في حساب الشركة الخارجية، لكن لا أحد يعلم أنك المالك. في جميع الدول التي توجد بها شركات خارجية، يؤدي الكشف عن معلومات الشركة أو مالكيها إلى عقوبات جنائية.
الأكثر شيوعًا في هذه الحالة هي:
جزر البهاما، بنما، جزر فيرجن البريطانية.
النموذج رقم 2. الأعمال الموسعة.
شركتك تمارس نشاطًا اقتصاديًا خارجيًا، وتحتاج إلى تحسين الضرائب، وتبسيط تدفق المستندات، وتسريع التدفقات المالية وضمان موثوقيتها، والحماية من تعسف الهيئات المالية. الشركة الخارجية هي الحل الذي سيسمح بحل العديد من المشاكل. إنها تلعب دور الوسيط بين شركتك المحلية والبائع (المشتري) الذي تتعامل معه في أعمالك الدولية.
لإجراء العمليات التجارية، ينصح الخبراء بتأسيس شركات في ولايات قضائية لديها اتفاقية لتجنب الازدواج الضريبي مع بلدنا.
النموذج رقم 3. الاستيراد.
مثال. لاستيراد، لنقل، خط إنتاج ما وعدم دفع الرسوم الجمركية وضريبة القيمة المضافة، يجب شراء هذا الخط باسم شركة خارجية وإدراجه كرأس مال مؤسس في مشروع مشترك. خيار آخر هو تأجير هذه المعدات للشركة. أي يمكنك دفع فوائد التأجير إلى الخارج.
الشركات الخارجية يمكن أن تخدم أيضًا العديد من النماذج الأخرى. ميزتها الرئيسية هي سهولة التشغيل والتوفير الكبير لأموالك.في الآونة الأخيرة، تغيرت أهداف استخدام الشركات الخارجية (الأوفشور) إلى حد ما. فبينما كانت الشركة الخارجية ضرورية في السابق بشكل أساسي لتصدير رأس المال، أصبحت الآن أداة فعالة إلى حد ما لتحقيق استقرار المدفوعات، وتنظيم أسعار عقود التصدير والاستيراد، والتمويل الذاتي، وبيع حقوق النشر، ودفع قيمة العقود بالعملة الأجنبية، ونقل المعدات عن طريق التأجير التمويلي، وتوظيف الموظفين، وتوريد المواد الخام المقدمة من العميل، وشراء العقارات في الخارج، وكذلك القيام بأنشطة استثمارية ومضاربة في الأسواق المالية العالمية.
هناك نهج مثير للاهتمام لاستخدام الشركة الخارجية من قبل شركة “فيليبس”. فقد قامت الشركة بفتح شركة خارجية كشركة تأمين. وتكمن الحيلة في أن ممثلي “فيليبس” قاموا في هذه الشركة الخارجية بتأمين كل ما يمكن تأمينه، حتى التفاصيل الصغيرة التي لا تؤمنها أي شركة تأمين في العالم. ونتيجة لذلك، يحصل رجال الأعمال على الأموال كتعويض عن التأمين.
في أي الدول يمكن تسجيل شركة خارجية (أوفشور)؟
يوجد في العالم أكثر من 70 دولة يمكن فيها تسجيل شركة خارجية. وتنص تشريعات هذه الدول على إعفاءات ضريبية للشركات الخارجية.
أشهر هذه الدول: بنما، جبل طارق، قبرص، جزر البهاما، أيرلندا، ليختنشتاين، ولاية ديلاوير الأمريكية.
يمكن تقسيم الدول التي يتم فيها تسجيل الشركات الخارجية بشكل تقريبي إلى عدة فئات:
1. دول صغيرة، جزر ذات مستوى منخفض من تطور الاقتصاد المحلي، ولكن مع استقرار سياسي مرتفع نسبياً (جزر البهاما، جزر فيرجن البريطانية، فانواتو، جزر سيشل، إلخ).
عادةً لا تفرض هذه الدول أي متطلبات على التقارير المالية، والشرط الوحيد هو دفع رسوم سنوية ثابتة عادةً للخزينة. في مثل هذه الدول، لا يتم عادةً الاحتفاظ بسجل للمساهمين والمديرين، وتكون سرية ملكية هذه الشركة عالية جداً. عادةً ما تُستخدم هذه الشركات كخزينة آمنة وللمعاملات المالية.٢. الدول التي توجد فيها، بالإضافة إلى الشركات الخارجية (الأوفشور)، شركات عادية (داخلية – onshore)، يمكن أن تكون مملوكة لغير المقيمين، ولكن بشرط ممارسة النشاط الاقتصادي داخل هذه الدولة قد تفقد وضعها التفضيلي المعفى من الضرائب. ولإثبات أن الشركة لم تمارس مثل هذا النشاط، يُطلب عادةً في هذه الدول إجراء تدقيق سنوي وتقديم تقارير. من جانب حكومات هذه الدول، تكون الرقابة أكثر صرامة مما كانت عليه في الحالة السابقة، ويتم الاحتفاظ بسجل للمديرين والمساهمين، ولكن مكانة الشركات أعلى بكثير. هذه الدول هي: قبرص، أيرلندا، جبل طارق، لوكسمبورغ، سويسرا، جزيرة مان وغيرها.
٣. دول ليست خارجية (أوفشور) على الإطلاق، بل على العكس تمامًا، ولكن إذا تصرفت فيها بشكل صحيح، فيمكنك العمل في شركة محترمة جدًا ودفع القليل جدًا. هذه الدول هي: الولايات المتحدة الأمريكية، المملكة المتحدة، كندا وغيرها. في هذه الدول، كل شيء مكشوف، ويجب دفع الضرائب والرسوم، ويتم الاحتفاظ بسجلات للمديرين والمساهمين. ومع ذلك، هناك أشكال تنظيمية وقانونية تسمح بالوجود بهدوء، مع دفع رسوم ثابتة فقط. هذه الشركات مناسبة لكل من إدارة الأعمال الجادة ومجرد تخزين الأموال.
نود أن نلاحظ أن العديد من رجال الأعمال المبتدئين يفسرون مصطلح المنطقة المعفاة من الضرائب بشكل غير صحيح تمامًا. على سبيل المثال، أنت موجود في جمهورية مولدوفا وتعتقد أنه من خلال تسجيل شركة في منطقة معفاة من الضرائب، على سبيل المثال، في بليز، فإنك تحصل بشكل قانوني على أرباح الأسهم والإيرادات. نعم، من وجهة نظر الدولة الخارجية (الأوفشور)، فأنت تستفيد بشكل قانوني تمامًا. ومع ذلك، يجب أن تضع في اعتبارك أن تشريعات مولدوفا تلزم المقيم بدفع ضرائب معينة في حالة الحصول عليها من الخارج. وفي هذه الأثناء، لا يبلغ رجال الأعمال ببساطة عن مصادر دخلهم ويستخدمون خدمات اسمية خاصة.